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<title>Pensionsplan</title>

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<h1 id="firstHeading" class="firstHeading mw-first-heading"><span class="mw-page-title-main">Pensionsplan</span></h1>

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<p>Ein <b>Pensionsplan</b> ist die zwischen Unternehmen und Kunden vereinbarte Regelung über die Leistungserbringung eines <a href="Pensionsfonds" title="Pensionsfonds">Pensionsfonds</a>.

</p>

<div class="mw-heading mw-heading2"><h2 id="Hintergrund">Hintergrund</h2></div>

<p>In einem Pensionsplan werden die mit den <a href="Allgemeine_Versicherungsbedingungen" title="Allgemeine Versicherungsbedingungen">Allgemeinen Versicherungsbedingungen</a> (AVB) bei <a href="Rentenversicherung_(Erlebensversicherung)" title="Rentenversicherung (Erlebensversicherung)">Rentenversicherungen</a> vergleichbaren Bedingungen zur planmäßigen Leistungserbringung im Versorgungsfall geregelt. Sie sind Bestandteil des Pensionsfondsvertrages, der bei entsprechender Nutzung des <a href="Betriebliche_Altersvorsorge" class="mw-redirect" title="Betriebliche Altersvorsorge">Durchführungsweg im Rahmen der Betrieblichen Altersvorsorge</a> zwischen dem Pensionsfonds und dem <a href="Arbeitgeber" title="Arbeitgeber">Arbeitgeber</a> zugunsten von <a href="Arbeitnehmer" title="Arbeitnehmer">Arbeitnehmern</a> geschlossen wird. Dabei geht ein Pensionsplan über die Regelungen der AVB hinaus, da auch die <a href="Rechnungsgrundlage" title="Rechnungsgrundlage">Rechnungsgrundlagen</a> (<a href="Rechnungsm%C3%A4%C3%9Figer_Zins" title="Rechnungsmäßiger Zins">Rechnungszins</a>, <a href="Ausscheideordnung" title="Ausscheideordnung">Ausscheideordnung</a>, Kostensätze etc.) erfasst und festgelegt werden.

</p><p>Ein Pensionsplan enthält insbesondere Regelungen und Konkretisierungen zur

</p>

<ul><li>Definition und Bestimmung der Versorgungsleistung in Abhängigkeit von der jeweiligen Zusageart,</li>

<li>Finanzierung der Versorgungsleitung und die notwendigen Verwaltungsmaßnahmen,</li>

<li><a href="%C3%9Cberschussbeteiligung" title="Überschussbeteiligung">Überschussbeteiligung</a> sowie</li>

<li>Kapitalanlage</li></ul>

<p>2002 wurde <a href="Pensionsfonds_(Deutschland)" title="Pensionsfonds (Deutschland)">Pensionsfonds in Deutschland</a> im Zuge einer Reform des <a href="Versicherungsaufsichtsgesetz_(Deutschland)" title="Versicherungsaufsichtsgesetz (Deutschland)">Versicherungsaufsichtsgesetzes</a> (VAG) eingeführt, in diesem Zusammenhang umfasste § 112 Abs. 1 S. 2 und 3 VAG aF eine detaillierte Definition der Arten von Pensionsplänen. Bei der Überarbeitung des VAGs im Zuge der Umsetzung von <a href="Solvency_II" class="mw-redirect" title="Solvency II">Solvency II</a> wurden die Vorgaben in eine generellere Form überführt, die sich nun in § 237 Abs. 1 S. 3 VAG findet.

</p><p>Typischerweise variieren Pensionspläne je Arbeitgeber, da individuelle betriebliche Zusagen getroffen werden. Teilweise werden innerhalb eines Arbeitgebers verschiedene Pensionspläne angeboten bzw. existieren aufgrund zu verschiedenen Zeitpunkten und daher mit u. a. unterschiedlichen Rechnungsgrundlagen angebotene Pensionspläne.

</p><p>Der Pensionsplan ist das maßgebliche Regelungswerk für die Rechtsverhältnisse einerseits zwischen Pensionsfonds und Arbeitgeber sowie andererseits zwischen Pensionsfonds und versorgungsberechtigten Bezugspersonen (insb. aktuelle und ehemalige Mitarbeiter des Arbeitgebers, Hinterbliebene). Das Rechtsverhältnis zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer wird über einen separaten Pensionsfondsvertrag geregelt, der u. a. die Basis für die Erteilung der Pensionsfondszusage umfasst und diesbezügliche gegenseitigen Rechte und Pflichten im Verhältnis Arbeitgeber und Pensionsfonds regelt.

</p>

<div class="mw-heading mw-heading2"><h2 id="Literatur">Literatur</h2></div>

<ul><li>Gunne W. Bähr (Hrsg.): <i>Handbuch des Versicherungsaufsichtsrechts.</i> § 40 Pensionsfonds Rn. 12, 13. ISBN 978-3-40674082-4.</li>

<li><a rel="nofollow" class="external text" href="https://www.versicherungsmagazin.de/lexikon/pensionsplan-1946104.html">Pensionsplan</a> bei <a rel="nofollow" class="external free" href="https://www.versicherungsmagazin.de/">https://www.versicherungsmagazin.de/</a></li></ul></div><div><div class="zim-footer">

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